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我们单位是建筑公司，在异地项目需预缴税金，请问老师，每次预缴的税金需要计提吗？包括增值税及附加税，还有企业所得税
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同学你好
预缴的不用计提的
01/31 09:41
84785037 
01/31 09:43
为什么不计提？企业所得税也不计提吗？
84785037
01/31 09:45
不计提账如何处理？
朴老师 
01/31 09:47
预缴的时候都不计提的
正式申报之前才计提
然后预缴的抵减
84785037
01/31 09:52
正式申报之前是指月报还是季报成年报
84785037
01/31 09:53
企业所得税也不计提吗？年终才计提吗
84785037
01/31 09:56
单位之前会计每次预缴税金后都计提的
朴老师
01/31 09:57
增值税月报
所得税季度申报
比如说下个月报这个月的增值税
那你这个月就做计提增值税的分录
三月底计提所得税
四月申报一季度所得税的时候抵减预缴的
84785037
01/31 10:00
那月底增值税有留底呢
朴老师
01/31 10:01
这个申报增值税的时候抵减就可以
月底结转增值税预缴的抵减
分录这样做
预交增值税转入未交增值税
借 应交税费-未交增值税
贷 应交税费-预交增值税
当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税
借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷应交税费-未交增值税
这样达到抵消的效果。
84785037
01/31 10:01
已经预缴的增值税及附加税怎么处理
朴老师
01/31 10:05
你是问怎么做预缴的分录？
84785037
01/31 10:06
是的，预缴完不计提
84785037
01/31 10:08
单位会计之前一直计提的，能不能继续计提？
朴老师
01/31 10:18
可以的
月底结转的时候抵减
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