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老师:请问工资和社保一般什么时候计提？如果不计提，直接做支付的分录可以吗？
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工资和社保都是在发生的当月计提的哈。不能直接支付
01/31 10:51
84785024 
01/31 10:53
那一般什时候才支付？
家权老师 
01/31 10:55
申报社保和发工资时支付
84785024
01/31 10:57
计提和支付怎样做分录？
家权老师
01/31 10:58
1．按考勤或产量统计表计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资
贷：应付职工薪酬-工资
2.计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-各项社保，公积金
贷：应付职工薪酬-各项社保，公积金（企业部分）
3.发放工资时扣社保和个税
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4上交杜保
借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）
其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
84785024
01/31 11:00
好的，谢谢！
家权老师
01/31 11:03
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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