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17年计提了54万奖金，但18年5月份汇算清缴前还未支付，需要等到18年年末支付，请问在18年5月份汇算清缴需要纳税调整吗?那18年末发放了如何处理呢?如果不通过调整以前年度，账务处理如何做?
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您好，需要纳税调整的。18年未发放了，在汇算18年的的企业所得税时，把这个调整的金额，作为18年的费用，减少18年的利润处理就行了。账上可以不处理的。
2018 03/26 18:16
84785045 
2018 03/26 18:20
那汇算18年的时候，只需要在调整表调减费用就可以吗?那费用不是跟利润表不一致?
王雁鸣老师 
2018 03/26 18:21
您好，是调增费用，就可以了。是调整增加，不是调整利润表，利润表还是原来的利润表。
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