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问题已解决
老师，我想问下销项税额出现借方余额，请问分录怎么做呀？
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你好，因为应交税费-增值税科目设置，根据进销项每个月只用把需要缴纳的增值税转出做分录，无其他特殊情况可不用处理
应交增值税科目汇总金额一般是无余额。
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-转出未交增值税
01/31 11:11
84785006 
01/31 11:34
当时是因为一季度的发票都红冲了，销项税额都是负数了，还拿去大厅申报了
高辉老师 
01/31 11:37
明白，可以这样放着就行，账上不用动，以后开正数发票可自动冲平的
高辉老师
01/31 11:38
申报的时候有没有转出未交增值税的分录
84785006
01/31 11:42
没有做转出未交增值税的分录
84785006
01/31 11:43
后期也不会在开票冲平了，因为那时候是开多了，当时没有及时作废
高辉老师
01/31 11:44
根据《增值税会计处理规定》的相关规定，增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”“销项税额”“已交税金”“转出未交增值税”“减免税款”……等专栏，这些专栏分别在“应交增值税”明细科目的借方或者贷方，不涉及月末结转。
之前财政部也有回复，可以不用结转的。
84785006
01/31 21:17
是小规模纳税人的哦
高辉老师
01/31 22:02
你好，小规模的也不用动，随后再开票确认收入会自动冲销
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