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采购货物已经销售，要不到进项票，库存商品做了暂估，怎么平账处理？
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正常按流程结转商品成本就是，只是那个成本没法扣除
01/31 11:52
84784998 
01/31 11:56
那分录怎么做？我之前付款时，借预付账款，贷:银行，收到货物入库，做了 借:库存商品（暂估），贷:应付账款（暂估），结转成本做了 借:主营业务成本（暂估），贷:库存商品（暂估）
84784998
01/31 11:57
现在我账面预付账款，和应付账款（暂估）是同一家单位，报表虚高。我想把账平了
家权老师 
01/31 12:01
借：应付账款（暂估）
贷：预付账款
84784998
01/31 12:01
您说的正常按商品流转结转，那就是没有收到票的情况，借:主营业务成本，贷:库存商品，借:应付账款（暂估），贷:预付。成本没法扣除是什么意思？
家权老师
01/31 12:03
都没有发票，意思是要调增利润
84784998
01/31 12:05
那就是，所得税年报时，我把暂估成本的，纳税调增出来？
家权老师
01/31 12:06
是的，就是汇算时做纳税调增
84784998
01/31 12:07
谢谢您，明白了
家权老师
01/31 14:37
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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