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问题已解决
老师，这个表，他这是盘盈还是盘亏啊，2023年已经结账了，这个怎么处理？
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你好，这个盘亏金额太大了，需要查找出来原因在处理。看是被偷盗或者未入账
这么大金额，估计是未入账的差异
01/31 12:10
84784976 
01/31 12:17
老师，账面只有库存和差价，成本是计算值，我账面差价大于实盘数，原因是以前少结转了。若按实际盘存调整，差价结转收入就平了，你看是这样吧。
高辉老师 
01/31 12:21
如果是少结转成本，需要确认成本，不是收入
借：主营业务成本
贷：库存商品
84784976
01/31 12:27
但老师，都已经结账了，它在操作的话，数都变了吧
高辉老师
01/31 12:30
你好，需要修改报表，在电子税务局更正申报
高辉老师
01/31 12:31
或者带正确的报表去大厅申报，都可以
84784976
01/31 12:33
这是另外一方面，但是审计报告的电子版都出来了，能不处理，放在被查吗
高辉老师
01/31 12:34
你们是上市公司么？
84784976
01/31 12:35
不是，是国企
高辉老师
01/31 12:36
公众公司关系比较大，一般不改报表。这个报表改动要上报总公司或者财务总监。不能随意改动。如果做待处理财产随意，金额也太大
84784976
01/31 12:37
他做账的时候是:库存商品是售价核算，账面有库存和差价两项，成本是每月结转损益的。
进货时，借 库存，贷 差价
销售时，借 成本，贷 库存；
结转差价时 借 差价，借成本（负数）
月末成本结转损益
84784976
01/31 12:40
他说现在情况：没有少结转成本，账面差价大于实盘数，仅借 差价，贷收入，库存和差价就一致了。
高辉老师
01/31 12:40
是不是没有发票做的暂估，然后收到发票冲的暂估
高辉老师
01/31 12:42
你这个差价260多万是不是也是挂的库存商品的一个二级科目啊
84784976
01/31 12:42
不是，他这种是预付卡形式销售体育用品
高辉老师
01/31 12:48
你好，库存商品的管理是进销存，预付卡对库存影响不大的。
差异约266万，需要直接报你的上级领导，如果确实是损失，这个属于重大事故了
84784976
01/31 12:49
差异是没入账的30多万吧老师
高辉老师
01/31 12:53
这个表可能和我理解的不一样。如果是没入账的30万，比如是31日到的货太晚了，仓库入账了，而财务未入账的差异。那需要财务补录一笔入库就可以了，这个没问题的。资产没有损失
84784976
01/31 12:56
那老师，那么做调整：借 差价，借 成本（负数）就对了，是吧
高辉老师
01/31 12:57
如果是没有入库，按照分录
借：库存商品-暂估
贷：应付账款
实际销售才需要结转成本
84784976
01/31 12:59
他那个未入账盘亏是进销差价的30多万
高辉老师
01/31 13:03
你好，如果是少确认成本，上面分录是对的
账上金额多，需要确认成本在借方正数
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