23年底的时候公司在合并报表时和下属单位有往来并进行了抵消，24年1月份该下属公司从本单位划走，想问一下出差额表时还需要抵消吗_实务

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23年底的时候公司在合并报表时和下属单位有往来并进行了抵消，24年1月份该下属公司从本单位划走，想问一下出差额表时还需要抵消吗

84784948| 提问时间：01/31 15:40

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易老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

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同学您好，在编制合并财务报表时，如果某下属单位在报告期内被划走，那么该下属单位的相关抵消分录需要在合并报表中调整。因此，如果23年底公司在合并报表时与下属单位有往来并进行了抵消，24年1月份该下属公司从本单位划走，在编制23年合并财务报表的差额表时，仍然需要进行相应的抵消。

01/31 15:44

84784948

01/31 15:45

我是说现在要编制24年1月份报表，还需要抵消吗

易老师

01/31 15:46

同学您好，如果现在要编制24年1月份报表，且23年底公司在合并报表时与下属单位有往来并进行了抵消，而该下属公司已在24年1月份从本单位划走，那么在编制24年1月份报表时，仍然需要进行相应的抵消。这是因为合并报表反映了公司整体的财务状况和经营成果，即使下属公司已划走，其之前的影响仍需在合并报表中体现和调整。