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问题已解决
小规模公司目前有一个分公司，总公司目前是利润亏损，那增值税这部分，是各自核算，也就是总公司一个季度普票30万元免增值税；分公司也可以享受一个季度30万元普票免增值税，对吗？
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你好 你的理解是对的
02/01 03:59
84785003 
02/01 04:17
那分公司有业务开票的话，那报销的时候应该取得分公司抬头的对应发票才能报对吗？总公司的业务取得总公司发票抬头对应的票据？需要总公司和分公司分开记账？还是分公司的可以合在总公司的账里一起做？
蒋飞老师 
02/01 07:04
是的
需要总公司和分公司分开记账
蒋飞老师
02/01 07:04
其他几点理解都是对的
84785003
02/01 09:45
分公司刚注册登记，现在的业务都是总公司的，那比如总公司现在利润亏损50万，分公司今年开始业务，盈利30万，那这样的话，企业所得税是把分公司的财务报表上的数字跟总公司的财务报表上的数字相加一起，最终还是亏损的20万，那就是不用交企税。
蒋飞老师
02/01 10:44
是的，你的理解是对的
84785003
02/01 10:48
那再举个例子，比如总公司亏损50万，分公司盈利70万，合一起，利润20万，那这个是怎么交税的？
蒋飞老师
02/01 10:50
那就按盈利20万交税。
84785003
02/01 10:51
是用哪个交？分公司交还是总公司交？还是按照什么比例分配交？
蒋飞老师
02/01 10:54
可以合并在总公司汇总缴纳。
蒋飞老师
02/01 10:56
到税务局备案一下，就可以了
84785003
02/01 10:59
之前有听说：比如总公司盈利的情况，分公司即使亏损，但总公司交企税是要分配给分公司上边缴纳？好像是三个指标，什么工资、还有什么记不清，有这样的说法吗？
蒋飞老师
02/01 11:05
是的，有的 如果设立的分公司比较多且跨县了 需要分配缴纳的
蒋飞老师
02/01 11:09
计算公式为：某分支机构分摊比例等于0.35乘(该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和)加0.35乘(该分支机构工资总额/各分支机构工资总额之和)加0.30乘(该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和)。
84785003
02/01 11:15
那在同一地区，不跨区域，就一个分支，交税的话，是总公司有交，就对半分给分公司，比如总公司需要交1万，那交税时是不是就是总公司交5千，分公司交5千？
蒋飞老师
02/01 11:17
你好！是的
你的理解很对
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