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问题已解决
老师，我们去年做账暂估成本按普票做账了，今年来的发票是专票，我账上怎么做分录调账
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暂估入库
借；库存商品/原材料/成本费用
贷：应付账款-估价-供应商
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
以前年度损益调整（暂估差额）
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
02/01 11:10
84785043 
02/01 11:16
我去年直接做的借:主营业务成本
贷:银行存款
家权老师 
02/01 11:20
发票到后
借：应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷： 以前年度损益调整-主营业务成本
84785043
02/01 12:00
没有以前年度损益调整科目，可以直接用未分配利润代替吗？
家权老师
02/01 12:00
可以的，没问题的哈
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