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做内账，月底要不要到银行拉流水账单
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你好，做内账，月底是需要到银行拉流水账单的
02/01 12:16
84785044 
02/01 13:15
好的，谢谢老师
邹老师 
02/01 13:16
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
84785044
02/01 13:17
老师你好，麻烦你帮我看下，我这个分录有没有做错，就是我们是货款已经付了，但对方发票还没有开给我们。我先这样写分录可以吗？
邹老师
02/01 13:18
你好，没有取得发票，应当这样做分录
借；库存商品，贷：应付账款—暂估
借：预付账款，贷：银行存款
84785044
02/01 13:26
老师你好，我是一个小白，应付账款，我已经付了8万，那我可以把暂估的金额填写我实际付款金额吗？
邹老师
02/01 13:27
你好，不可以。
暂估的金额，是购进商品的金额。（可能是8万，也可能不是8万的）
84785044
02/01 13:31
那老师，我这个实际付款8万是含税金额，那我可以把暂估金额填写不含税金额吗？
邹老师
02/01 13:32
你好，暂估就是购进商品的含税金额才是的
84785044
02/01 13:34
那老师，我暂估金额填写8万就是可以了，因为我付的8万的货款是含税金额的
邹老师
02/01 13:35
你好，如果是货款全部支付了含税8万，暂估就是按8万入账的
84785044
02/01 13:36
好的老师，谢谢，那后期我收到发票了该如何入账，写分录那？
邹老师
02/01 13:37
你好
先冲销暂估，借：应付账款—暂估，贷：库存商品
然后根据发票入账，借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款
84785044
02/01 13:39
老师贷为什么是预付账款，我货款已经全部付清了啊？
邹老师
02/01 13:40
你好，没有取得发票，应当这样做分录
借；库存商品，贷：应付账款—暂估
借：预付账款，贷：银行存款（因为这个时候没有取得发票，付款了就计入预付账款核算）
取得发票的时候
先冲销暂估，借：应付账款—暂估，贷：库存商品
然后根据发票入账，借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款
麻烦看一个完整的过程
84785044
02/01 13:42
好的，谢谢老板
邹老师
02/01 13:42
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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