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问题已解决
老师你好，我们是小规模纳税人，个税手续费返还到公账的时候要怎么做账呢？
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退手续费
借：银行存款
贷：其他收益/其他业务收入
应交税费-应交增值税 （税率：小规模是1%）
其他业务收入=收款金额÷（1+税率）
奖励办税员
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
申报时奖励的工资从其他扣除里边减去
02/01 15:39
84785005 
02/01 15:46
老师，那如果公司目前还处于没有任何收入的情况下，这部分是不是直接是免征增值税的
家权老师 
02/01 15:47
季度低于30万就免征增值税
84785005
02/01 15:55
那免征的情况，计入应交税费的金额再转到其他收益里面吗？借应交增值税，贷其他收益
家权老师
02/01 15:57
是的，就是那样做的
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