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老师，没有计提企业所得税，和印花税，这个月做账的时候需要补计提吗，计提分录是什么
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你行所得税的需要，这个是去年的嘛，借利润分配，未分配利润
贷应交税费，企业所得税
印花税的，直接借税金给附加贷银行
他不用计提。
02/01 17:36
84785022 
02/01 17:39
好的，老师，我直接补计提到2024年1月份吗
郭老师 
02/01 17:39
可以的，可以这么做的。
84785022
02/01 17:39
这个是去年第四季度的所得税
郭老师
02/01 17:40
你好，上面写了可以的。
84785022
02/01 17:44
老师我们计提是增值税多了3百多块钱，这个差额计入到哪里
郭老师
02/01 17:44
一般纳税人的吗？什么原因的？你结转的时候是借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税
84785022
02/01 17:45
小规模纳税人
郭老师
02/01 17:47
借银行
贷主营业务收入，应交税费，应交增值税
缴纳的时候经营交税费应交增值税贷银行存款，你哪个做多了？
84785022
02/01 17:47
好像没有结转
郭老师
02/01 17:47
小规模的他不用结转增值税。
84785022
02/01 17:48
嗯，没有结转，那我的差额应该计入贷方的哪个科目，老师
郭老师
02/01 17:49
你好，应该交多少，你交了多少？
郭老师
02/01 17:49
你是多交了还是怎么了？
84785022
02/01 17:49
应该交31925.25，我交了31616.56
郭老师
02/01 17:50
看一下是不是剩下的是不需要交的，不需要交的转营业外收入。
84785022
02/01 17:50
我是少交了
郭老师
02/01 17:50
以后还需要交吗？需要交不用做。
郭老师
02/01 17:50
什么时间缴纳了什么时间再做
84785022
02/01 17:51
以后也不需要缴纳了，因为是多计提了
84785022
02/01 17:52
老师你看我这个分录对吗
郭老师
02/01 18:01
借应交税费、应交增值税，贷利润分配未分配利润。
郭老师
02/01 18:01
汇算清缴、纳税调增。
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