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问题已解决
款项在2023年已付，2024年才把发票开回来，要想先抵扣2023年的企业所得税税前扣除的话，2023年分录需要怎么做呢？
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那么23年就必须暂估那笔成本费用
02/02 10:21
84784949 
02/02 10:22
能发一下2023年暂估的分录
84784949
02/02 10:22
以及2024年发票开回的分录吗
家权老师 
02/02 10:25
暂估入库
借；库存商品/原材料/成本费用
贷：应付账款-估价-供应商
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
84784949
02/02 10:41
2023年
摘要：暂估服务费
借：管理费用-服务费
应交税费-待抵扣进项税额
贷：应付账款-某某有限公司
像这样的暂估款，2024年要怎么冲减呢？
家权老师
02/02 10:45
借：应付账款-估价-供应商
利润分配-未分配利润（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
应交税费-待抵扣进项税额
84784949
02/02 10:59
没有看懂，我是知道金额的税额的，没有差额
84784949
02/02 11:01
知道金额、税额、公司名称，只是提前入账
家权老师
02/02 11:05
借：应付账款-某某有限公司
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：银行存款
应交税费-待抵扣进项税额
84784949
02/02 11:08
开票前就已经付款了，抵扣税款再调整就行了吧
家权老师
02/02 11:11
那么就是
借：应交税费-增值税-进项
贷：应交税费-待抵扣进项税额
84784949
02/02 11:12
那发票是放到2023年暂估款那里，还是2024年税额调整那里呢？
家权老师
02/02 11:13
是2024年税额调整那里，23年暂估的凭证备注发票在哪张凭证后边？
84784949
02/02 11:16
好的，谢谢
家权老师
02/02 11:19
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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