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问题已解决
老师，超市买了一万块钱的米面油，一部分发给员工了一部分送客户了，这个要怎么做账务处理
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你好 稍等 在打字的哈
02/02 11:43
王璐璐老师 
02/02 11:44
借：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
借：销售费用 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（销项税额）
王璐璐老师
02/02 11:45
1、购入时
借：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
2、决定发放时
借：生产成本
管理费用
在建工程
研发支出等
贷：应付职工薪酬——非货币性福利
3、实际发放时
借：应付职工薪酬——非货币性福利
贷：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额转出）
王璐璐老师
02/02 11:51
加油 等你的好评哦
84784993 
02/02 14:29
职工和客户都需要申报个税吗？
王璐璐老师
02/02 14:30
你好 一般是职工需要申报的哈 客户不需要的
王璐璐老师
02/02 14:43
加油 等你的好评哦
84784993
02/02 14:50
像发这种米面油的职工直接进管理费用～职工福利，不走应付职工薪酬，不报个税可以吗？
王璐璐老师
02/02 14:52
你好 可以的额呀 很多都不报的 只是税法规定要报 但是实务没几个会报
84784993
02/02 15:18
好的，谢谢老师
84784993
02/02 15:20
买了直接发放（小规模公司小企业会计准则）:借 管理费用-职工福利 （发给员工的部分）借 管理费用-业务招待费（送客户的） 贷 银行存款，这两项都不进行个税申报，这样账务处理可以吗？总金额不到1万
王璐璐老师
02/02 15:22
你好，可以的哈，实务很多不申报的
84784993
02/02 15:23
上面那样做分录也是可以的吧？
王璐璐老师
02/02 15:24
对的，这个分录可以的
84784993
02/02 15:54
好的，谢谢老师
王璐璐老师
02/02 15:55
加油，等你的好评哦
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