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老师:一般纳税人采购材料，货物已入库也已付款，未收到发票，具体如何账务处理？
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你好！
货物入库未到票，需要暂估入账：
借：原材料
贷：应付账款-暂估应付款
付款时：
借：应付账款-某公司
贷：银行
票到：
红冲暂估分录
根据发票做分录：
借：原材料
进项税
贷：应付账款-某公司
2024 02/02 13:20
84785013 
2024 02/02 13:34
谢谢老师！如何是已销货未开票却收到了货款呢？
84785013
2024 02/02 13:48
老师:请问未开票收入如何处理？
张晓庆老师 
2024 02/02 13:48
已销货未开票需要做无票收入：
借：预收/应收
贷：主营业务收入
销项税
开票后，红冲上述分录。根据发票做蓝字分录。
84785013
2024 02/02 13:49
报增值税时未开票收入可以是负数吗？
张晓庆老师
2024 02/02 13:56
你好，可以的。有时申报时税务局可能会提示，跟对方说明即可。
84785013
2024 02/02 14:09
货物入库未到票暂估时税不用暂估吗？
张晓庆老师
2024 02/02 14:25
你好，是的！进项税不暂估。
84785013
2024 02/02 14:36
那票还没收到，就要结转销售成本怎么处理？
张晓庆老师
2024 02/02 14:42
直接结转就可以。
借：主营业务成本
贷：库存
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