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收到小规模纳税人开给我公司的3%的苗木专票应该怎样做账？怎样认证？怎样申报？
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同学，你好
你是想抵扣9%嘛？
02/02 20:37
84784957 
02/02 20:48
是的，我已经认证了，250万的价税合计，按3%算，金额242万，进项税额7.2万，认证下来金额没变，但进项税额变为20.6万元，比原来3%多出了14.5万，请问我的针对多出来的14.5万怎么做账呢？
小菲老师 
02/02 20:53
同学，你好
这部分就是你的进项，都做到进项里面
84784957
02/02 23:38
怎么做呢？原来未加计扣除前是246+7.2=253.2，但认证后，税率按9%，这时是246+20.6=266.6元，请问这笔分录怎么下？
小菲老师
02/03 07:35
同学，你好
借：库存商品，原材料253.2-20.6
应交税费20.6
贷：银行存款253.2
84784957
02/03 10:46
但认证下来，金额是246万，没认证前金额也是246万元，按你前面的算法，我的原材料金额就与票面金额不符，变少成了226.8万元，
借：原材料 226.8万元
借：应交税费 20.6万元
贷：应付账款 253.2万元
所以就让金额变少，税额按9%计算，对吗？
所以就让成本少，税占
小菲老师
02/03 14:59
同学，你好
是成本少，税占，总金额一致的
84784957
02/03 16:45
申报的时候，在增值税申报的表二第6行这时的金额是填246万元还是填253.2-20.6万元=232.6万元？
小菲老师
02/03 16:47
同学，你好
填写这个253.2-20.6万元=232.6万元
84784957
02/03 16:51
但我看了下，我认证统计确认的是金额246万元，税额20.6万元，如果我人为的将金额调成232.6万元，与认证金额不相符，申报表能通过不？
小菲老师
02/03 16:56
同学，你好
能通过的
小菲老师
02/03 18:21
同学，你好
能通过的
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