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老师您好，我们是混凝土运输公司，之前别的公司帮我们运输了1000方混凝土给客户，我记账计入成本里，现在他们开不出票来，我们没办法结款，我们采用给他们公司也运输1000方混凝土给他们的客户这种方法，相当于抵消了。这种我怎么做账呢

老师您看下我重新提问的，刚描述的不对，我们只是运输公司，不涉及到采购混凝土什么的，只是运输

我们帮对方运的这1000方也不开具发票

你好，根据你们公司给对方公司运输1000方混凝土发生的成本费用入账 收入按照你公司给他们的客户开的发票确认收入

他们两个不能对冲吗

还回去的时候不开票走无票收入呗

还有这个成本，我借:成本，待认证进项税，贷:应付账款，对方也不开票了，我一直挂着这个待认证进项税吗

你好，还是需要确认一次收入，毕竟公司有一次收入，和发生了成本 如果对方不需要发票，可以确认无票收入。成本按照公司实际车辆人工的等的发生额计算 你好，贷认证进项税是另一个业务，是吧？

借：劳务成本10，待认证进项税0.9，贷：应付账款10.9，这个待认证进项税是提取的成本里的进项税

你好，可以挂着待认证进项税，在对方开具成本发票后冲销暂估 对方不开发票，需要按照暂估把待认证进项税转入成本。 在汇算清缴的时候，把确认的成本和 转入的待认证进项税的成本，做纳税调整

就是收入和成本不能互冲抵消对吧

你好，收入和成本不能抵消的

还有就是23年1月份，我们还回去了一部分，我冲了一部分成本，我现在应该怎么进行调整呢

你好，按照之前做的冲减的分录做反方向，重新增加这部分的成本

对方给我们运输1000方这个事发生在2022年，我计入成本了，23年1月份还回去一部分后，错误1：我冲了部分成本，再后面还回去的时候我计入了无票收入，没冲抵，错误2：对方确定开不了票了:，23年我没有把待认证进项税转入成本中，汇算清缴的时候我没有进项纳税调整，针对于这几个错误，我在24年应该怎么调整呢

你好，金额都大概多少钱了，

总成本：93000元，1月份还回去的冲了4万的成本，后面53000元还回去的时候做的无票收入

 1、补记收入93000       借：应收账款                     93000       贷：以前年度损益调整         93000/1.09       应交税费-应交增值税（销项税额）93000/1.09*0.09       2、结转成本    调整以前对冲（根据以前做的做负数）       借：主营业务成本  负数           贷：汽运综合成本等  负数           借：以前年度损益调整   93000（具体根据实际）       贷：汽运综合成本/人工等93000       3、计提税金及附加       借：以前年度损益调整       贷：应交税费-城建税 /所得税等       4、月底结转       借：以前年度损益调整       贷：利润分配-未分配利润