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小规模纳税人季度收到货款40万，有25万开票了，还有15万未开票的，季度报税小规模纳税人免税金额金额30万怎么入账
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小规模收入
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
02/03 11:03
84784965 
02/03 11:07
因为是电商平台，一部分后台申请开票了，一部分没有开票？实际收入超过了30万免税额，有影响吗？
84784965
02/03 11:08
季度开票金额没有超过30万免税额
家权老师 
02/03 11:08
超过了30万，就只有全额交增值税了
84784965
02/03 11:26
开票没有超过
84784965
02/03 11:26
实际收入超过了
家权老师
02/03 11:28
以实际收入为计税依据的
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