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问题已解决
老师，你好，2023年我们出口了一批货物，进项发票没有做退税认证，23年12月我已经申报了出口免税收入，24年1月老板不想退税了，我如果按照出口免税不退税的方式处理的话，对应的进项税额400元应该如何处理呢？
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你好，按照免税处理，可以不退税的，按照内销等处理
02/03 13:54
84784957 
02/03 13:58
免税不退税是进项税额400元转主营业务成本吗？
高辉老师 
02/03 13:59
你好，是的，直接转为成本
84784957
02/03 14:01
老师，我是用主营业务成本还是用以前年度损益调整呀？400元
高辉老师
02/03 14:03
你好，用主营业务成本，金额不大的
84784957
02/03 14:06
申报增值税的时候我是先把这400认证抵扣，然后再填在进项税额转出那一栏对吗？这样相当于是一进一出
84784957
02/03 14:11
在吗老师
高辉老师
02/03 14:12
你好，进项的发票还确认进项的
将出口转作内销
红字冲转
借：应收账款
主营业务成本(征税率-退税率)*销售收入
贷：主营业务收入-出口
应交税金：增值税-进项税额转出
然后
借：应收账款
贷：主营业务收入-内销
应交税金：增值税-销项税
高辉老师
02/03 14:14
可以选择出口退税抵扣或者不抵扣选项
84784957
02/03 14:14
可是税务局说我不用出口转内销，直接按照免税不退税，进项税额抵扣然后转出入成本即可，也不用开出口红冲发票，也不用确认销项税额
高辉老师
02/03 14:16
将出口转内销发票勾选的相关数据填写在《增值税及附加费申报表附列资料（二）》第11栏的“外贸企业进项税额抵扣证明”
高辉老师
02/03 14:18
你好，记得开出口转内销的证明
84784957
02/03 14:19
老师，你说的还是出口转内销的填报，可是我这边是出口免税不退税
高辉老师
02/03 14:21
你是，直接把成本的进项税转销掉，不抵扣，系统数据会比对出来没退税的
高辉老师
02/03 14:22
一直会有一笔关单在你的系统上
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