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老师，我是小规模物业公司，现在有租户退23年交的租金，该如何记账呢，租金已经一次性计入23年收入了
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你好 是什么原因退的呢
02/04 10:02
84785011 
02/04 10:09
是位置没有调配好
玲老师 
02/04 10:11
你好 是减免还是多收的 退回
84785011
02/04 10:12
是全部退回，
玲老师
02/04 10:18
你好 什么原因退的 咱当时符合收入确认条件不 这个是关键
84785011
02/04 10:22
符合收入确认条件，就是原签订的商铺位置调给别人了，其他位置没有达成，然后就不从我们这边租了，
玲老师
02/04 10:24
你好 借 以前年度损益 调整，应交税费，贷银行
84785011
02/04 10:27
老师，我们是小规模，季度收入没有超过30，计提的增值税都转入到营业外收入了，还需要调整吗？
玲老师
02/04 10:29
那这个分录也相对应的调整。
玲老师
02/04 10:29
借以前年度损益调整，贷应交税费应交增值税。
84785011
02/04 10:35
老师，我是小企业会计准则，没有以前年度损益调整的科目
玲老师
02/04 10:37
直接用未分配利润代替以前年度损益调整就好了。
84785011
02/04 10:45
老师，可以直接冲减本期的收入吗？
玲老师
02/04 10:45
你好 要是开红字发票了是冲现在收入 对的
84785011
02/04 10:49
老师，没有开发票
玲老师
02/04 10:50
那要是属于去年寄错的差错更正就用未分配利。
84785011
02/04 10:57
好的，谢谢老师
玲老师
02/04 10:57
不客气，如果您的问题已经解决，请好评，谢谢您。
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