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问题已解决
老师，23年暂估了一些费用，当时做的分录：借管理费用 贷其他应付款-预提费用；24年收到了部分发票，做的分录：借其他应付款-预提费用 贷银行存款；汇算清缴前如果发票收不回来，准备调整，补交所得税，这时我做如下分录对吗？ 冲回多暂估的费用：借其他应付款-预提费用 贷利润分配-未分配利润， 补缴所得税时：借利润分配-未分配利润 贷银行存款
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你哈，同学
因为业务是真实的，所得税汇算清缴直接纳税调增，不用会计调账
2024 02/04 11:26
84784971 
2024 02/04 11:27
老师，那预提费用一直有挂账
冉老师 
2024 02/04 11:27
不会的，费用结转到本年利润
回发票报销，冲减其他应付款
84784971
2024 02/04 11:33
老师，费用年末时不是已经结转到本年利润了吗？再来发票报销冲其他应付款，那这个发票的费用就不能继续抵减所得税了吗
冉老师
2024 02/04 11:35
所得税不单独考虑，汇算清缴纳税调整，有附表调整的，
84784971
2024 02/04 11:35
老师，如果确实是费用暂估多了，是像我第一次问的那样操作吗？
冉老师
2024 02/04 11:36
是的，按照你说的，暂估多的直接冲回
84784971
2024 02/04 11:39
那冲回的费用是记到未分配利润还是贷方管理费用
冉老师
2024 02/04 11:58
贷方管理费用科目
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