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2023年12月的费用发票,2024年1月才收到,去年的账已经结账了,现在应该怎么做账

84785022| 提问时间:02/04 15:09
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cassie 老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,注册会计师五科合格
同学你好。去年12月份是否入账。如果已入账,是普票直接放到凭证后作为原始附件,如果是专票,在1月份入进项税额 冲费用科目。如果未入账 金额大应该调整12月账务。如果金额小 可以直接计入1月账期
02/04 15:11
84785022
02/04 15:20
多大才算大呢(大概是3000元)?调整12月账务是怎么调整的呢,是返回12月去改账,然后再重新结账,打印装订吗
cassie 老师
02/04 15:23
同学你好。大小需要根据企业规模自己衡量的哈。如果要调整12月的账可以在一月份以以前年度损益调整替代利润科目
84785022
02/04 15:38
如果用以前年度损益调整科目的话,在做2023年年度汇算清缴的时候是不是需要加上这笔费用呢
84785022
02/04 15:39
用以前年度损益调整科目的分录应该怎么写的呢
cassie 老师
02/04 15:52
1、企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记以前年度损益调整;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 2、由于以前年度损益调整增加的所得税费用,借记以前年度损益调整,贷记“应交税费—应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 3、经上述调整后,应将本科目的余额转入“利润分配—未分配利润”科目。本科目如为贷方余额,借记本科目,贷记“利润分配—未分配利润”科目;如为借方余额做相反的会计分录。
cassie 老师
02/04 15:53
是的。所得税汇算清缴需要纳税调整
84785022
02/04 16:22
好的谢谢,老师很细节,第一次遇到
cassie 老师
02/04 16:24
谢谢认可。方便的话还麻烦好评 谢谢
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