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问题已解决
老师，请问现在开负数发票还需要把负数发票给客户吗？现在负数发票不用勾选了，直接在增值税申报表填写为进项转出了？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答1、已经认证的，需要；
2、不需要勾选，系统会自动导入到附表二中
02/04 15:19
84785021 
02/04 15:20
那做账任然做负数凭证，还是进项做成进项转出？
Deerlet老师 
02/04 15:21
增值税做进项转出
84785021
02/04 15:23
老师，那进项转出做进项贷方正数还是记到借方用负数表示？
Deerlet老师
02/04 15:25
借：应交税费-增值税-进项转出 10
借：应交税费-增值税-进项税额 -10
84785021
02/04 15:27
老师，负数发票是别人给我们开的
Deerlet老师
02/04 15:28
是呀，你们开红字发票信息表。
因为已经认证的，你们需要拿到负数发票
然后做上面的会计分录
84785021
02/04 15:30
老师，是不是应这样写，才对？
Deerlet老师
02/04 15:35
借：原始材料（红字）
应交的税费——应交的增值税（进项税额）（红字）
贷：应付的账款（红字）
Deerlet老师
02/04 15:35
按照我写会计分录即可
84785021
02/04 15:37
老师，关键是这个负数的进项税，现在不需要勾选，在填增值税申报表就填到进项税转出，是不是不过负数进项税分录，直接就做进项转出？
Deerlet老师
02/04 15:39
嗯嗯，不需要做进项转出，进项转出是属于正常开来的票不能抵扣的，入开来专票做职工福利费。
不要担心，没关系的
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