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按工资总额的 2%计提，其中 40%上缴上级工会，60%拨给基层工会。

老师，比如说现在行政单位支付了工会6000元（半年经费）行政单位计提是每月计提的吧？分录怎么做？

需要每个月计提 借：管理费用 贷：其他应付款-工会经费 半年支付工会经费 6000 元时，会计分录为： 借：其他应付款-工会经费 6000 贷：银行存款 6000

老师，假设这笔半年6000元的经费包含个人会费500（应发*0.5%）。经费5500（应发*2%），计提的时候会费记什么科目呢？

1. 计提会费时： 借：管理费用 250（50000*0.5%） 贷：其他应付款-工会会费 250 2. 计提工会经费时： 借：管理费用 1100（50000*2%） 贷：其他应付款-工会经费 1100 3. 支付给工会时： 借：其他应付款-工会会费 250 其他应付款-工会经费 1100 贷：银行存款 1350

在计提时，会费应该记入“其他应付款-工会会费”科目，工会经费应该记入“其他应付款-工会经费”科目。

老师 工会经费需要按部门辅助核算吗

是的，说的没有问题

老师，能看到图片吗？

老师， 第一是工资单，一共3张图， 能麻烦看下哪里不对吗？

计提80的工会经费的分录没有做，直接做的付80工会经费，所以少80

老师，第二张图最下面有个差额80，记什么科目？

工会经费是要进费用呢。 借费用科目 贷应付职工薪酬-工会经费 借应付职工薪酬-工会经费 贷其他应付款 结算时 借其他应付款 贷银行等

老师，请问个人会费也要计提进费用吗？

个人会费不需要计提进费用。个人会费是指个人加入某个组织或团体时所缴纳的费用，通常是一次性支付的，不需要在后续的会计期间进行分摊或计提。在会计处理上，个人会费可以直接计入当期的费用或支出科目，无需进行任何调整。

那第二张图差额80你为啥署名计提80分录没有做呢？

那第二张图差额80你为啥署名计提80分录没有做呢？

打错字了，署名改为说

因为那会看错以为是工会经费

1.那第2张图片尾巴80记什么科目呢？2.计提经费贷方要贷应付职工薪酬-工会经费过渡是吗？别的还有别的哪些问题？

在会计处理上，个人会费可以直接计入当期的费用或支出科目，无需进行任何调整。

是的，工会经费通常是通过应付职工薪酬科目进行核算的