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漏记2020年至2021厂房租金，该怎么入账和申报
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同学你好，你使用的小企业会计准则还是企业会计准则
02/04 18:14
84785043 
02/04 18:14
会计准则
王晓晓老师 
02/04 18:16
做借:以前年度损益调整 贷:其他应付款 然后结转借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
王晓晓老师
02/04 18:16
申报需要去数据做专项申报，更正2020.2021年的申报表
84785043
02/04 18:19
贷其他应收款也可以的是吗，然后实际收到时，做借银行存款，贷其他应收款，是吗？增值税和企业所得税怎么处理申报时期
王晓晓老师
02/04 18:21
你们是收款方，对分录是对的，增值税跟所得税需要去税局做专项申报了
84785043
02/04 18:28
意思是要调整到当期是吗
王晓晓老师
02/04 18:31
是的，要调整到当期
84785043
02/04 18:31
用以前年度调整损益科目，勾稽关系不一致，还要调整会计报表吗
王晓晓老师
02/04 18:37
用了这个科目后，利润表跟资产负债表差的就是这个数，很正常
84785043
02/04 18:38
23年有一笔厂房租金是2022年，50万元，我直接计入23年主营业务收入了，增值税和企业所得税都是在23年。还要更改吗
王晓晓老师
02/04 18:50
正常你们用的企业会计准则，是要改的
84785043
02/04 18:57
去年收22年的厂房租金时，是借银行存款贷主营业务收入贷应交税费应交销项税，今年该怎么改借主营业务收入贷以前年度调整损益吗，然后是借以前年度调整损益贷利润分配/未分配利润吗
王晓晓老师
02/04 19:06
你能反结账到2023年去更正这个吗？不然好麻烦呀
84785043
02/04 19:08
22年的收入在23年申报的增值税，
王晓晓老师
02/04 19:20
嗯，再调回去你增值税这次都要交滞纳金了
84785043
02/04 19:45
有进项抵扣
王晓晓老师
02/04 20:13
嗯，账面最好就反结账去23年调，税就要门票调整，一次调整到位了
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