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问题已解决
老师您好，公司现在是在建工程期间，取得的工程款的发票，这么记账对吗 借：在建工程-工程款 借：应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款-某某公司
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同学，你好
嗯嗯，是的
2024 02/04 19:32
84784973 
2024 02/04 19:36
那这个应交税费-待认证进项发票，应该填在资产负债表的应交税费那行吗？应该体现为负数吗吧
小菲老师 
2024 02/04 19:37
同学，你好
应交税费-待认证进项发票
不填的
84784973
2024 02/04 19:41
我们用的财务软件结账的时候，资产负债表那应交税费那就体现为负数了，那个待认证发票那个进项税额就填在那儿了，那如果不填的话，就不平衡了吧
小菲老师
2024 02/04 19:46
同学，你好
这样的话，那你需要填写了
84784973
2024 02/04 19:53
就是说也可以填写在应交税费那个科目里面是吗
小菲老师
2024 02/04 19:53
同学，你好
嗯嗯，是的
84784973
2024 02/04 19:53
还是填写在别的科目里面呢，我们是小企业会计准则
小菲老师
2024 02/04 19:54
同学，你好
一般来说，企业发生的待认证进项税额填报资产负债表时填报到“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目。
84784973
2024 02/04 19:57
因为不太懂这些 又是自动结账，所以也没有太在意就放在了应交税费以负数填列，这样会引起问题吗
小菲老师
2024 02/04 19:58
同学，你好
一般不会的
84784973
2024 02/04 20:00
那比如说税务局问起来的话，就解释一下就行了呗。那以后报财务报表的时候，把以前填在应交税费那个数直接填在其他流动资产那就可以了吗？不需要做什么凭证吧
小菲老师
2024 02/04 20:00
同学，你好
是可以的
不需要的
84784973
2024 02/04 20:03
好的，非常感谢您
小菲老师
2024 02/04 20:04
不客气，祝工作顺利
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