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现在那补开发票金额大于之前的那俩笔发票

是需要先做冲销，以后补开的金额再做一遍

已经抵扣的进项税， 我需要做进项税额转出这个科目不

需要，这个是需要的

支付第一笔运输费的(已经认证抵扣进项税)分录 借：原材料 193981.65 应交税费-应交增值税(进项税额) 17458.35 贷：银行存款200000 应付账款11440 第二笔分录：借：原材料 276605.50 应交税费-待认证进项税 24894.50 贷：银行存款300000 应付账款15000 1月要尾款及红冲以前并且重新开具一张运输费发票595500元。现在应该如何做账务处理

但是我看进项税额转出这个科目 不是针对货物发生损失、用于免税项目、商品用于集体福或许个人消费才使用这个科目吗

主要是你之前抵扣过的，然后现在不能做做，相反方向就是要转出的的那个

只要是正常抵扣的，然后用缓冲了都需要

这么说进项税额转出这个科目还是得使用的

嗯对是这个意思的了

老师 当初那笔已经抵扣进项税的分录这样做：借：应交税费-应交增值税(进项税额)17458.35 贷：应交税费-待认证进项税 17458.35 ，现因为发票红冲 我这样做分录：借：应交税费-应交增值税(进项税额转出) -17458.35 贷：应交税费-待认证进项税 -17458.35 这样做会计分录对吗？

对的，我看了一下，这个处理没错

好的谢谢

早饭休息吧睡啦了

老师 我做这个会计分录：借：应交税费-应交增值税(进项税额转出) -17458.35 贷：应交税费-待认证进项税 -17458.35 以后 还需要做什么会计分录不

这应交税费-应交增值税(进项税额转出)  这个转到应交税费 未交增值税，这个就可以的

但是我们公司现在有进项税额(是换开那张) 有进项税是不是就不需要做这应交税费-应交增值税(进项税额转出) 这个转到应交税费 未交增值税，这个分录

恩对，那样的话就不需要做了，你是换的

老师 那年末我想把这个科目结转 ，那应该怎么做分录

进项税额转出这个吗