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请问一月份的报表里，利润表里管理费用工资是按实际当月银行发的上月十二月工资填写还是未发的一月工资填写，资产负债表里的应付职工薪酬填一月未发金额吗，例如我一月发的是上月十二月工资5万，我一月工资未发是6万。那利润表里管理费用工资是填六万？资产负债表里的应付职工薪酬也是填这个一月未发六万？
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利润表里面的是当月计提的，一月份计提的
不是支付的，支付的不涉及到管理费用，
借应付职工薪酬工资，贷银行
这个是支付的，它不涉及到利润表。
02/05 08:34
郭老师 
02/05 08:34
资产负债表是一月份应付，没有支付的。
84784978 
02/05 08:42
那我现在二个科目填的都是一月未付工资金额就对了
郭老师
02/05 08:43
你好是的
是这么做的。
84784978
02/05 08:44
那老师，如果是做分录是咋做的，工资都是先计提？次月发放？这个分录做下给我，我看我是否能理解些
84784978
02/05 08:45
利润表里就只有管理费用工资是按计提的金额填，其他都是直接按支付吧，
郭老师
02/05 08:46
当然是先计提了，借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资贷，银行
第一个计提，第二个是支付。
郭老师
02/05 08:46
其他的也是按计提的呀，你没有支付的也算。利润表里面这些都是权责发生制的。就像你收入没有收到钱，借应收账款，在主营业务收入应交税费没有收到钱，也填到营业收入。
84784978
02/05 08:50
利润表里是不管支付还是不支付，只要是当月发生的都要算。像工资就要计提
84784978
02/05 08:50
利润表里是不管支付还是不支付，只要是当月发生的都要算。像工资就要计提
郭老师
02/05 08:50
是的，对的。根据权责发生制。
84784978
02/05 08:53
计提一月借管理费用工资6万贷应付职工薪酬6万？，实际发放上月，是，借应付工资5万贷银行存款5万？所以分录出来，我填的一月份，利润表管理费用里工资就是6万，资产负债表里应付职工薪酬就是6万
郭老师
02/05 08:55
是的，对的，是这么做的。
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