00:10:00
问题已解决
老师你好，工资计提是当月月底计提次月发时冲对吗？具体分录怎么做，麻烦老师分录帮我写一下，谢谢！
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借管理费用工资等
贷应付职工薪酬工资，这个是当月计提当月的，
然后次月支付。借应付职工薪酬工资，
贷银行存款
02/05 09:55
84784983 
02/05 10:00
计提是个税要单独列出来吗
郭老师 
02/05 10:00
计提的个税在工资里面。
郭老师
02/05 10:01
发放的时候，借应付职工薪酬、工资，
贷应交税费、个税、
银行存款
84784983
02/05 10:02
打个比工资总额是66000，次月个税是550这个应该怎么冲账
郭老师
02/05 10:05
借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资66000，
借应付职工薪酬工资66000
贷应交税费，个税550，
银行存款
84784983
02/05 10:21
如果发工资时漏扣个税了，是不是这样冲账：借应付职工薪酬工资66000 其他应收款550
贷应交税费，个税550，
银行存款66000
郭老师
02/05 10:22
你好，没有扣的话借应交税费个税，贷银行存款，下一个月发工资的时候，借应付职工薪酬工资，贷应交税费，个税，银行存款。
84784983
02/05 10:25
等于下个月发工资时在扣是吧。
郭老师
02/05 10:27
是的，对的，是这么做的。
84784983
02/05 10:37
谢谢老师
郭老师
02/05 10:37
不用客气，工作愉快。
阅读 279
描述你的问题，直接向老师提问
579
意见反馈
