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我是母公司 原来有子公司，本年我注销了，子公司转走了，本年我的报表要怎么编制呀，因为上年我是编制合并报表，本年我是单户要怎么衔接呀
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您好
这个不需要编制了，因为你对子公司都失去控制了
你最多是在合并报表里面写明，这个子公司不在你们的合并报表范围内的了
02/05 12:08
84784985 
02/05 12:18
但是上期我是编制合并报表了的，这样本期我单体的年初未分配利润，和上年末合并的年末未分配利润数对不上怎么处理呀？
王超老师 
02/05 12:20
那么差额你要在所有者权益变动表里面调整的，在（二）所有者投入和减少资本那边调整的
84784985
02/05 12:26
直接写数，不需要写调整分录么
王超老师
02/05 12:35
你这个都不是合并范围了，你写调整分录也是未分配利润科目里面调整的
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