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上月做账忘记计提个人社保部分，下月如何调账
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您好
这个月是
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
分录是一样的，也是就是补计提的
02/05 12:14
84785001 
02/05 12:15
个人部分社保不是其他应付款吗
84785001
02/05 12:15
上个月我直接做账借管理费用，总社保，贷银行存款
王超老师 
02/05 12:16
你们是个人部分由员工自行承担吗，那么通过其他应付款的
如果是公司也承担了，是放到应付职工薪酬的
84785001
02/05 12:17
是个人社保忘记计提了
84785001
02/05 12:17
不是公司部分
王超老师
02/05 12:19
不是，个人部分，有的公司也是会承担的
84785001
02/05 12:20
公司不承担
王超老师
02/05 12:21
那么你通过其他应付款的
84785001
02/05 12:21
就相当于上月管理费用多提了，其他应付款个人部分没有计提
84785001
02/05 12:22
完整的账务处理应该是什么
王超老师
02/05 12:23
借：管理费用
贷：其他应付款
84785001
02/05 12:24
这样的话管理费用不就又多了吗
84785001
02/05 12:25
我就这么说吧，上月公司账户扣除社保费用1800，单位承担1300，个人500
84785001
02/05 12:25
我上月做账直接是借管理费用1800贷银行存款1800
84785001
02/05 12:26
以往都是借管理费用1500，其他应付款300，贷银行存款1800
王超老师
02/05 12:35
那你这个是补计提阿，你前面不是说，上月做账忘记计提个人社保部分
84785001
02/05 12:36
对，咋处理
王超老师
02/05 12:39
借：管理费用
贷：其他应付款
吧差额部分补计提的
84785001
02/05 12:40
那管理费用不是增多了吗
84785001
02/05 12:43
我的意思是上月管理费用我写的是1800，但是实际是1500，其他应付款是300，但我没有计提，如果我这个月做借管理费用300，贷其他应付款300，这样对？
王超老师
02/05 13:33
那你这个是多计提了300，你按照实际的1500，要做相反的分录
借：其他应付款300
贷：管理费用
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