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老师，如果去年12月个税在24年1月申报错了，现在去更正申报，是不是也要更正申报12做财务报表和所得税申报表。但是12月的账务不修改，而是通过1月或者2月做账，通过以前年度损益调整去做账？
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你好，如果差额不大，不用修改报表，更正申报表后，再本月调整差异
02/05 13:11
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02/05 13:22
那能这么说吗，一，如果应付职工薪酬差额大，更正个税，也要更正第四季度财务报表和所得税，那账务处理是不是需要在1月通过以前年度损益调整做账，这样税务的第四季度报表里负债，权益就跟我们软件里的12月报表金额不一样了。
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02/05 13:24
二，如果金额相差不大，只更正申报12月个税，不用更改其他报表。2月做账时再通过应付职工薪酬和以前年度损益调整去入账是吧。
高辉老师 
02/05 13:25
你好，你的理解是对的。
如果差别不太大，工资计提本身就是不能保证完全准确的。可以正常在1月做冲销，在汇算的时候正常汇算职工薪酬就可以
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02/05 13:29
那，如果不更正财报和所得税的情况下，5月汇算清缴时，如果其他数据不改动，还有业务招待费不调整的，其他限额扣除不调整的情况下，是不是可能会产生所得税退税（正利润的情况下）。
高辉老师
02/05 13:31
你好，单考虑职工薪酬，就根据其是调增或者调减，确认是否交税或者退税的可能
84784947
02/05 13:35
嗯嗯，明白了老师。谢谢您
高辉老师
02/05 13:35
不客气，祝工作顺利
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