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请郭老师给我回复一下关于“消费不给钱”的问题
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你好，具体的是什么问题？
02/05 15:52
84784950 
02/05 15:55
郭老师，有些领导或老板亲戚来医院看病，都不收他们钱，但是药品正常出库，这些款项由老板自己垫付，这种情况您说应该怎么处理比较好呢？
郭老师 
02/05 15:58
你好，你老板拿钱的话，借应收账款贷主营业务收入
应交税费，收到了钱借银行
贷应收
84784950
02/05 16:08
郭老师，这种情况不收钱也不垫付的话，只能挂应收账款，没有其他处理方法对吗？
郭老师
02/05 16:11
你好，那你老板到底垫不垫钱？
84784950
02/05 16:14
以前的都是垫钱了……我现在就想问问，如果不垫钱的话，除了挂应收账款外，还可以怎么处理呢？
郭老师
02/05 16:24
挂销售费用里面或者是营业外支出。
84784950
02/05 16:51
郭老师，您的意思假如领导拿走了这部分药品1000元，没有付款，就可以如下做账：
借：销售费用（或营业外支出
贷：主营业务收入
在汇缴时，把1000元做纳税调增对吗？
郭老师
02/05 16:53
是的，对的，是这么做的。这不需要纳税调增。
84784950
02/05 17:18
郭老师，这样做账可以直接用销售费用或营业外支出冲减利润？
郭老师
02/05 17:23
可以的，可以这么做的。
84784950
02/05 19:36
郭老师好，请问生产经营所得年度汇缴申报表中的“其他支出”，账面的营业外支出和所得税费用可以合计后填在这里吧？
郭老师
02/05 19:39
所得税不填写
营业外支出可以
84784950
02/05 19:47
郭老师，填上这个所得税费用后得出的利润总额才跟结转到利润分配的数据一致啊
郭老师
02/05 19:52
不是的，这里是利润总额
和本年利润不一样
84784950
02/05 19:58
利润总额-所得税费用=本年利润？
郭老师
02/05 20:00
是的
是的
是这么做的aq
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