00:10:00
问题已解决
公司转给公司，比如A公司的股东是B公司，打钱到B公司，请问是会涉及到分红，要打的是企业所得税吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好 先看打款的以什么目的，往来款 还是业务收支款，如果是分红属于投资收益在计算所得税应纳税所得额时需要考虑所得税的。
02/05 16:59
84784977 
02/05 17:00
是投资方要交企业所得税是吧，不是说居民企业之间分红免税吗
84784977
02/05 17:00
业务收支又是怎么样
84784977
02/05 17:01
往来款，意思要还，不还也是涉及到分红，要交企业所得税投资方？我们公司要不要交个税
刘允文老师 
02/05 17:08
您好 往来款 有些类似于同业拆借 临时周转的 不涉及利息、投资之类的 原路进 原路出即可
业务收支款 就是正常业务往来支付的款项
如果涉及到分红属于投资收益需要缴纳企业所得税的，符合条件的居民企业之间的股息红利所得是免税的。
另外企业之间分红只涉及企业所得税，个体户或个人投资者才涉及个人所得税。
84784977
02/05 17:09
怎么样才是符合居民企业之间的股息红利免税
刘允文老师
02/05 17:26
符合条件的居民企业之间的股息红利所得是免税的。
根据规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利应符合3个条件：
(1)居民企业之间——不包括居民企业投资到“独资企业、合伙企业、非居民企业”。
(2)直接投资——不包括“间接投资”。
(3)连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票在一年(12个月)以上取得的投资收益。
84784977
02/05 17:30
投资方公司持有比例是60%，是a公司母公司，子公司账务处理，不是涉及到投资收益，不是增加它的利润吗，不是涉及到交企业所得税吗
刘允文老师
02/05 17:32
您好 您这个是会计的处理方法 上面讲的免税规定是税法的内容，如果考的是CPA的会计，那这个是交企业所得税的，如果考的是CPA的税法，那这个符合条件是免交企业所得税的，主要看您是参加哪科的考试哦。
84784977
02/05 17:39
我的实务工作中
刘允文老师
02/05 17:47
您好 实务工作中的话 长期持有投资分回来的红利是免税的，不确认递延；会计上确认投资收益，但是税法上认为居民企业之间的股息、红利是免的，所以申报时纳税调减即可。
84784977
02/05 17:50
被投资方，不是要确认投资收益吗，意思被投资方要纳税调减是吧
84784977
02/05 17:51
而不是投资方哦， 投资方干嘛要纳税调整，它都不确认投资收益不是吗
刘允文老师
02/05 17:52
您好 上面截图的分录 是投资方的会计分录哦 投资方要确认投资收益，申报时做纳税调减。
84784977
02/06 09:15
那被投资方怎么做分录
刘允文老师
02/06 09:25
宣告分配股利时的分录：
借：利润分配—应付股利
贷：应付股利-某某公司
借：利润分配-未分配利润，
贷：利润分配—应付股利
向投资者实际支付股利时：
借：应付股利-某某公司
贷：银行存款。
84784977
02/06 10:41
被投资方也不用纳税是吧
刘允文老师
02/06 10:43
您好 对被投资方来说支付股利是税后的行为，减少的是利润分配-未分配利润哦
84784977
02/06 10:46
意思不用交是吗
84784977
02/06 10:59
是不是有权益法，跟成本法，什么时候适用不同的，我们是有限公司，用的是成本法吗
84784977
02/06 11:11
业务收支款就是比如被投资方转钱给投资方备注业务收支款，就不用还回来是吗，直接备注业务收支款？
84784977
02/06 11:26
如果转账，没有备注用途，这样行不行的
刘允文老师
02/06 11:27
您好 权益法和成本法的区别对应的是会计账务的处理 主要针对的是长投 但是对分红的税务处理没有区别
刘允文老师
02/06 11:28
业务收支款对应的是收入和支出 是需要以开具或收到的发票来记账冲抵款项的，如果转账 没有备注用途的 一般是挂其他应收或应付款，以后搞明白情况后再做处理
84784977
02/06 11:31
长投就是权益法是吗，其余不是就是成本法？
84784977
02/06 11:35
意思，被投资方转到投资方，要么是往来，要么就是分红是吧，除非直接让客户供应商转到被投资方公司，或者付给供应商
84784977
02/06 11:40
有限公司投资有限公司采用成本法是吗，只有分配利润，投资方才做账务处理对吧
刘允文老师
02/06 11:49
您好 长投可以是权益法核算 也可以是成本法核算的呐 如果是权益法核算的话 投资方需要正常做账务处理，如果是成本法核算的话只有分配利润的时候才做账务处理。
阅读 709
描述你的问题，直接向老师提问
14348
意见反馈
