免费问答

郭老师，看看对吗？ 1.给职工 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：预付账款-购物卡 2.给客户 借：销售费用-业务招待费 贷：预付账款-购物卡 3.给领导送礼 借：营业外支出 贷：预付账款-购物卡 4.以上几种情况都可以税前扣除吗？

领导是你单位的吗 福利费按工资的14% 招待费按发生额60%营业收入的千分之五，那个小按那个抵扣

郭老师，领导不是本单位的，是给上级领导送礼

那也是做招待费的

哦，您的意思是可以税前列支，按照上述比例扣除对吧？

你好对的 是这么做的

郭老师，我在生产经营所得年度汇缴页面，我点击预填，页面马上生成了专项附加扣除的金额，请问这个专项附加扣除可以在年度汇缴时扣除吗？

可以的，可以抵扣生产经营所得。

郭老师，老板是按月发放工资的，但是在工资薪金申报个税的时候无论如何也采集不到老板的专项附加扣除的信息，其他员工的能采集到，唯独老板的专项附加扣除信息采集不到

因为你老板选择汇算清缴抵扣的吧

难道是因为老板采集的时候选择了汇缴抵扣的原因，导致我采集不到他的信息吗？这样看来可能就是因为这个问题…… 郭老师，这样的话，就可以在年度汇缴抵扣专项附加扣除对吗？

你好是的 生产经营所得抵扣只能汇算清缴抵扣的

郭老师，租赁老板名下的房产经营，每年租赁费是5万元，按月摊销入账的，但没有开发票，请问这个汇缴时需要调增5万元吗？

需要的 不能抵扣的

郭老师，请问： 专项附加扣除可以选择预交时扣除，也可以选择年度汇缴时扣除对吧？

不是啊 生产经营所得只能汇算清缴抵扣

郭老师好！ 1.如果老板平时发工资 专项附加扣除提报时，可以选择预交时扣除，也可以选择年度汇缴时扣除。 2.如果老板平时不发工资 那就只能选择年度汇缴时扣除，不知道我的理解对否？

你好 你的理解正确的