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老师，我增值税当月没计提，下个月交的时候直接做账，分录该怎么做？
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同学您好，那是否确认收入了，采购材料或者服务，也是全价入了材料价值或者服务吗
02/06 10:20
84784968 
02/06 10:22
对的，就是增值税申报表里面交的增值税不计提，扣款的时候直接做账
谢谢老师 
02/06 10:23
那收入和成本费用都会多一块税费，这个应该要计提的
84784968
02/06 10:25
那怎么计提？分录是怎么做的？然后交的时候还要做一笔吗
谢谢老师
02/06 10:46
借：应收 贷：收入 贷：销项税
借：存货或者费用科目 借：进项税 贷：应付账款
借：销项税 贷：进项税 贷：应交税费-转出未交增值税
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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