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不报不是相当于辞工吗

每个月都有交社保

你们有给他发工资吗，没有就0申报

没发工资，但是有交社保，怎么做会计分录

社保计入管理费用就可以了

二级明细呢

管理费用-社保，这个就可以了

个人负担的部分进这个科目吗？

个人负担的计入其他应收款

比如说计提工资10万，这10万不含休产假员工工资，那在发工资的时候，做的是借应付职工薪酬10万，贷：个税 其他应收款（这里包含休产假员工的社保） 银行存款 这样贷方金额不是比借方金额多了吗

你是说这里多了个税吧

不多个税，多个人部分的社保

借：管理费用 其他应收款 贷：应付职工 借：应付职工 贷：银行存款 其他应收款

那应付职工不是多了休产假个人社保

1、企业计提社保时，做如下分录， 借：管理费用-社会保险费单位部分） 贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）。 2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分， 借：应付职工薪酬-工资（应发数）， 贷：其他应收（付）款-社会保险费（个人部分）， 银行存款/现金（实发数）。 3、企业实际上缴社保的时候， 借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）， 其他应收（付）款-社会保险费（个人部分）， 贷：银行存款/现金。

这样做就对上了，你看下这个分录

这样应付职工薪酬-工资（应发数）， 就和个税申报表的数有差了

这个应发数，包括了个人部分的，

那就是了，申报表总数和计提的就不一样了

我社保都是和工资一起做的，直接从工资里面扣掉了