免费问答

老师，可以把计提和发放的分录写一下嘛？

支付社保分录 借：管理费用/销售费用-社保费等   (公司部分)       其他应收款-社保个人部分 贷：银行存款 发放工资，扣个人部分 借：应付职工薪酬     贷：其他应收款-社保个人部分           应交税费-个税          银行存款

知道了，老师，谢谢

不客气，祝新快快乐

老师，计提工资 借：管理费用 借：其他应收_个人社保 贷：应付职工薪酬 发放： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 这样对吗？

知道了，老师，按你那个写

你好，按照这个 计提工资 借：管理费用/销售费用等   （应发工资的金额） 贷：应付职工薪酬            （应发工资的金额） 计提和发放差异可冲平 借：管理费用/销售费用等   差额（应发工资的金额） 贷：应付职工薪酬            差额   （应发工资的金额） 发放工资： 借：应付职工薪酬           （应发工资的金额）     贷：其他应收款-社保个人部分           应交税费-个税          银行存款

老师，个人承担的社保部分是不是不应该入公司的费用？

你好，个人部分，在工资里面扣除，员工自己承担

社保中个人承担部分也算到公司的管理费用-工资里面对吧？

你好，不算到管理费用，你看我做的分录

工资是按应发进入管理费用的，应发里包括个人社保吧

你好，说金额包含关系，是对的， 而不是说社保个人部分要进入管理费用 只是从应发工资里面扣掉了 这个有点类似个人所得税，个税是个人的，公司只是代扣代缴

应发金额和应付职工薪酬一致，就是这块金额的借方计入费用了

你好，是这样理解的