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问题已解决
老师好！一个项目上招标代理费三万多，2023年9月份工程款没下来，我把招标代理费做到管理费用，后来忘记转到工程施工科目。2024年一月份工程款到账，跨年想把招标代理费做到工程施工间接费用里面。请问老师要怎么会计处理？
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您好！
借，工程施工
贷，以前年度损益调整
借，以前年度损益调整
贷，盈余公积
利润分配-未分配利润
02/06 20:31
84785027 
02/06 20:32
这样就改变了去年的利润总额了？
84785027
02/06 20:35
跨年的就是影响上年利润。23年报表已经报到税局了，现在调整申报企业所得税的时候要不要按调整后报?
丁小丁老师 
02/06 20:53
您好！汇算清缴时调整年报即可
84785027
02/06 21:01
老师，统计平台也报了耶，咋办呢？
丁小丁老师
02/06 21:50
您好！统计平台没关系，因为报的时候还没汇算清缴呢
84785027
02/07 07:40
老师，调整后23年利润表和资产负债表还不变吧？
84785027
02/07 07:43
老师，假如不把招标代理费放到工程施工科目，除掉造成这个项目的成本没有全部归集。其他的也没什么吧？
丁小丁老师
02/07 08:51
您好！调整后会影响资产负债表，
其他的没有影响
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