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老师去年签订合同，今年开发票，款项还未收到，能去年确定收入吗
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你好，那业务发生在哪一年？
2024 02/07 08:20
84784992 
2024 02/07 08:20
业务放生在去年
郭老师 
2024 02/07 08:21
业务发生在去年可以的，但是你今年需要红冲无票收入再做发票的
84784992
2024 02/07 08:23
会计上和税法上该怎么做？我这会要更正12月份报表交增值税
84784992
2024 02/07 08:28
老师能帮我写一下分录吗，增值税附加税印花税我12月交了，等开完票就不用交了是吗？发票是分2个时间段开不是同一个月份
84784992
2024 02/07 08:36
老师在吗
郭老师
2024 02/07 08:51
借应收账款贷主营业务收入，应交税费，应交增值税销项，12月份做这个。
郭老师
2024 02/07 08:52
然后再结转成本。
发票开了之后，借应收账款负
贷主营业务收入负数
应交税费，负数
借应收账款代主营业务收入应交税费。
84784992
2024 02/07 08:56
帐上这么做，税就不用管了是吗，因为已经交过了，收入填在无票收入栏次吗
郭老师
2024 02/07 08:57
是的，对的，未开具发票一栏填写负数，开具的发票一栏填写正数一，正数已负数不影响
84784992
2024 02/07 08:59
老师12月份填在无票栏次，等开票了再按你说的填报是吗
郭老师
2024 02/07 09:02
是的，对的，是这么做的。
84784992
2024 02/07 09:02
谢谢老师
郭老师
2024 02/07 09:03
不用客气，工作愉快。
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