00:10:00
问题已解决
我公司把去年的研发费用误计入管理费用当中，现在跨年度应该如何调账？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好！
方便开账的话，把它调整在2023年12月
不方便开账的话，就调整在2024年2月 也行
只是会计科目录错，不影响损益
2024 02/07 10:23
84785023 
2024 02/07 10:27
不能反结账了，那我现在要做的会计分录是什么呢？
apple老师 
2024 02/07 10:29
同学你好！
上年用的会计分录是 什么，今年 就做相反的 分录
84785023
2024 02/07 10:41
例如：上年，借：管理费用1，贷：其他应付款1，今年，借：以前年度损益调账（研发费用）1，贷：管理费用-1还是以前年度损益调整（管理费用）-1？
apple老师
2024 02/07 10:45
同学你好！
1）正确的做法，假如1500元
借：以前年度损益调账（研发费用）1500
贷：以前年度损益调整（管理费用）1500
2）因为，两个都是 费用类科目，做成如下分录，也不会错
借：研发费用 1500
贷：管理费用 1500
如果金额不大，
就按照第2个做，就行的
84785023
2024 02/07 10:51
因为是2个损益类科目跨年之间数据的转换，所以只是用到以前年度损益调整这个科目，不用涉及到利润分配-未分配利润对吧？
apple老师
2024 02/07 10:52
同学你好，理解的完全正确
因为，对利润没有影响， 所以，不涉及 利润分配 这个会计科目
84785023
2024 02/07 10:57
收到，谢谢老师指点
apple老师
2024 02/07 10:58
不客气，同学，老师应该的，
阅读 1819
描述你的问题，直接向老师提问
273
意见反馈
