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如果第二种情况会带来什么问题？

同学您好，请问如果你们公司不开票出去，款会收回来吗？如果款要等开票才能收回来，年底统一开票是没问题的，如果款已经收了只是还没开票，那么只要收款增值税纳税义务就发生了，就需要申报增值税，在纳税申报表（未开票收入一栏填写），而您年底开票时，开票的所有收入都会直接上传到系统，会造成重复。 可参考： 纳税人销售货物或者提供应税劳务的，其纳税义务发生时间为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 （1）采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天。

老师，你好，我说的的我的供应商的发票，不是我销售货物的发票

同学您好，非常不好意思我看错了。 如果是供应商开过来的发票，月末统一开票没有影响，如果年底一次性开票，会影响你们抵扣进项税额，而且跨太久了会容易对账出现错误的，但这个你们只要有采购合同，真实业务，先预付款的话，是没有问题的，实务中很多这种。

是的，那这种前面没发票的单据直接先做账报税，还是等发票回来了合并到一块儿做账报税？

同学您好，这种未收到供货商的发票的，建议先做预付账款，等发票回来了再转成库存商品。

款也没付，只是东西拿回来了，也使用了，年底统一对账付款开发票

同学您好，您说的这种情况比较特殊，对方没收款就把东西给你们用，年底统一对账再开发票，这种的话只能先计提了，借：库存商品，贷：其他应付款，到时候对账时核对清楚后再调整这个科目。

不是挂往来，应付账款吗？

同学您好，其他应付款下分明细科目，应付账款都是可以的，主要看您公司科目使用。

帐做了，发票到不了，没发票，也没法报税啊

同学您好，您是指供货商没及时开票给您，进项发票没进来没办法抵扣销项税额，是吗？

嗯是的，发票没到的票据可以做到账务里面吗？

同学您好，发票没到的票据可以入账，但在汇算清缴时还未收到发票的话，要调出来。您这种供应商年底统一对账开发票的情况，最好还是需要和上级沟通一下比较好。

老师，你说的上级是哪里？

同学您好，老师的意思是和主管或老板沟通，表明事情的严重性，进项税额未及时进来，公司就会承担增值税，影响公司现金流。

老师，我就是法人负责人，提问的目的也是觉得这样不太妥当，想要一个正确妥当的流程方法！

这样的情况，有一部分是普通发票，有一部分是增值税发票

同学，您是法人的话，直接去和供应商沟通，强势一点，要求至少每月对账并开具发票。正常的流程是订货-对方发货-您付款-对方开发票-您取得发票可以抵扣进项税额-您销售货物开具增值税发票-下月正常申报，这样才能增值税进项和销项匹配。如果长期只有销项发票，没有取得进项发票，税务系统会预警，到时候还可能会来查账，建议和供应商及时沟通这件事。

普通发票可以入账，只是不能抵扣销项税额。

好的，老师，谢谢

不用谢哟～麻烦给个五星好评哟～