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你好 是的 是这么做的

暂估和发票一样的可以的，可以这么做的

对的，是的，自己做账务处理的时候标记一下，或者是自己单独登记一下哪些没有发票。

不会 按权责发生制没问题啊 又不是根据发票做账

然后再做发票的就可以

你好，没有 三月份，一正数一负数，相当于是零实际还是做到了一月份和二月份的

你好 可以的 可以这么做的

不对 你再去看下 好好理解下吧 一二月份正数 三月分一正数一负数 一定要去看看 我上面给你写了

借:应付账款200元贷：库存商品200元 借:库存商品200元 借：主营业务成本-200元 借：库存商品300元 贷:应收账款300元 借:主营成本300元 贷：库存商品300元 这里还不理解吗 当月只增加了三月份购入的100不是吗 -200➕200 等于0

你这个不对呀，借生产成本贷原材料300 借原材料贷生产成本200 这两个怎么没有做。

老师，你的意思是，收到发票后，要把发票中包含已经结转成本之前的那两个月的数据红冲掉，然后再把这张发票上3个月的金额全部在这个月入库结转，这样理解对吗

老师，那换种方式可不可以，就是收到发票后1、2月份的不红冲，然后直接将发票上面3月份的金额分离出来，把属于3月份的数据做入库、结转，发票就附到3月的的凭证里面，这样是不是也可以？

好的，郭老师，那基本就明白了，还有疑问就是两种处理方式是不是对每个月的成本利润会有区别？

嗯好的，郭老师，然后您那种红冲方式红冲后是不是会导致1、2月份成本费用减少利润增多，3月份成本虚高，利润偏低； 采用不红冲的方式的话，则每个月的成本费用和利润都是实际的，但是两种方式在收到发票后做账后，期末成本费用利润合计是一致的对吗？

3月份把1/2月份红冲掉，那1/2月的账不就没有对应的库存商品和结转后的成本了吗

嗯，是的，1/2红冲掉就相当于1/2月份没数据了吧，都到3月份了，是这么理解吧

1月收到商品，附带收据，未付款未开票 借：库存商品 贷：应付账款 消耗掉后 借: 主营业务成本 借：库存商品 2月收到商品，附带收据，未付款未开票 借：库存商品 贷：应付账款 消耗掉后 借: 主营业务成本 借：库存商品 3月收到商品，附带收据，收到123月份普票，未付款 红冲 借:应付账款1月%2b2月 贷：库存商品1月%2b2月（红冲1月%2b2月的应收账款） 借:借库存商品1月%2b2月（一正一负，不红冲1月%2b2月库存商品） 借：主营业务成本负数1月%2b2月（红冲1月%2b2月的主营业务成本） 发票做账 借：库存商品1月%2b2月%2b3月 贷：应付账款1月%2b2月%2b3月 借：主营业务成本1月%2b2月%2b3月 贷：库存商品1月%2b2月%2b3月 这样对不对呢

老师，那如果这样做下来，3月份会把1月份2月份的主营业务成本红冲掉，导致1月份和2月份属于这张发票的主营业务成本就没有了，全部汇总到了3月份了，这样理解对吗？

老师我看了，还是不理解，有时候的时候能否带上金额列一下分录

1月收到商品100元，附带收据，未付款未开票 借：库存商品100元 贷：应付账款100元 借: 主营业务成本100元 借：库存商品100元 2月收到商品100元，附带收据，未付款未开票 借：库存商品100元贷：应付账款100元 借: 主营业务成本100元 借：库存商品100元 3月收到商品100元，附带收据，收到123月份普票，未付款 红冲 借:应付账款200元贷：库存商品200元 借:库存商品200元 借：主营业务成本-200元 借：库存商品300元 贷:应收账款300元 借:主营成本300元 贷：库存商品300元

1月收到耗材分录： 借：原材料100 贷：应付账款-暂估100 消耗分录： 借：生产成本-直接材料100 贷：原材料 2月同上 3月分录： 借：原材料-200 贷：应付账款-暂估-200 借：原材料300 贷：应付账款-某公司300 此时，原材料余额100，应付账款-暂估余额0 本月消耗分录： 借：生产成本-直接材料100 贷：原材料1000