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问题已解决
去年已经做了管理费用，今年才收到发票的
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您好， 你前面是暂估入账了，是吧
02/07 21:47
84784961 
02/07 21:59
去年支付的费用，直接借：管理费用，贷：预付账款
刘艳红老师 
02/07 22:02
把去年的费用用以前年度损益调整冲掉，再做正数分录
84784961
02/07 22:04
借：以前年度损益调整，贷：管理费用，然后再做，借：管理费用，应交税费应交增值税，贷：不知道用什么科目了
刘艳红老师
02/07 22:08
借：以前年度损益调整-，贷：预付账款-，然后再做，借：以前年度损益调整+，贷：预付账款+
84784961
02/07 22:13
增值税应该怎么处理呢？
刘艳红老师
02/07 22:13
前面没做，是吧，收到发票才有，是吗
84784961
02/07 22:14
去年支付的账款，今年收到的发票，去年为了少交所得税，先做的管理费用
刘艳红老师
02/07 22:19
借：以前年度损益调整+，
应交税费
贷：预付账款+
84784961
02/07 22:21
好的，谢谢
刘艳红老师
02/07 22:24
不客气，很高兴帮你
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