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23年调增24年调减吗。小企业会计准则下，用的借管理费贷银行存款

哪和企业会计准则一样用法

您好，不是的，这个分录写在24年就是把损益科目换成  以前年度损益调整科目的。 23年调减，24年不调整，因为这个分录不影响24年利润表

你说的是企业会计准则，小企业会计准则下用的借管理费用贷银行存款用不用和企业会计准则一样一个年度调增一个年度调减

您好，企业会计准则下，涉及到跨年的费用也是要用以前年度损益调整的（不想添加这个科目  直接用  利润分配-未分配利润），但不能用损益科目去影响当年利润了

我做企业企业所得税清缴的纳税调整了，没有影响

您好，您这样操作也是可以的，24年汇缴不要忘记了就行

您好，1 未来适用法是将变更后的会计政策应用于变更日及以后发生的交易或者事项，或者在会计估计变更当期和未来期间确认会计估计变更影响数的方法。 2 咱这个差旅费就是要记在23年的，更正申报4季度所得税申报 2这个怎么理解

您好，1 未来适用法是会计政策的变更，我们这个费用跨年没有确认到当年不是会计政策变更 2 本是23年费用没有记入，更正4季度所得税申报表，23年年度所得税汇缴时就不用纳税调整了

23年计入的预付账款，24年收到的发票，小企业会计准则是借利润分配/未分配利润贷预付账款，企业会计准则是借以前年度调整损益贷预付账款，如果金额小，都可以借费用科目计入当期费用是吗，计入当期费用就不需要纳税调整了，

您好，是的，小金额我们悄悄记在24年分录里，摘要不要出现23年的字样，外人很难发现的，我们做账的人很清楚

那我20年付的厂房工程款，22年才暂估入的固定资产，计提的折旧，这中间存在差错吗

您好，就当是22年才完工结转固定资产的，不产生差异，其实应纳税所得额调减风险很大的，有查账的风险，我们能不调整就不调整了

没有提前暂估固定资产入账，就是没有提前计提折旧费用，这存在风险吗，没有提前折旧，如果在盈利情况下，就要多交企业所得税了，亏损不存在风险是吗

您好，多交税税务没有意见的，我们没有提前折旧这个没有税务风险

我没懂老师上面说的应纳税额调减有很大风险是什么意思

企业会计准则有5年追补扣除的说法，小企业会计准则没有是吗，没有期限，什么时候都可以扣除吗

您好，1 纳税调整本来就是异常现象，现在我们还纳税调减，减少应纳税所得额，严重一点还要退税，您查一下网上有多少公司因为退税被查账的，我也遇到了 2 都有5年期限的，您看下面政策 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号）第九条企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 另根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。 企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。 亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。 综上，应遵循权责发生制原则，如属于上述文件规定情形，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。

晚暂估固定资产，属于纳税调减吗

您好，我们不去调整以前的折旧，就不会纳税调减了，外人也不知道，我们是晚确认这个资产了