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以前年度的应交税金出口退税的余额是一直挂着，还是结转到应交税金-未交增值税
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您好，这个科目没有余额才对，这个余额是哪一步分录漏做了
应退税额:
借:其他应收款 - 出口退税
贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税
免抵税额:
借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额
贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税
02/12 18:15
84785011 
02/12 18:29
只做了收到退税时做了，借方：银行存款，贷方：应交税费-出口退税
挂了其他应收款-出口退税，这个科目都不就一直挂着其他应收款了么
廖君老师 
02/12 18:32
您好,您看下面全部分录,其他应收款 - 出口退税 科目都是平的,应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 这个有贷方余额没关系,月末应交税费 - 应交增值税 这个二级科目余额转入应交税费 - 未交增值税
货物出口,实现销售收入时:
借:应收账款
贷: 主营业务收入 - 外销
免抵退税不予免征和抵扣的税额:
借:主营业务成本 - 外销成本
贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出
应退税额:
借:其他应收款 - 出口退税
贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税
免抵税额:
借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额
贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税
次月收到退税款时:
借:银行存款
贷:其他应收款 - 出口退税
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