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老师，我们一月份是小规模纳税人收到几张专票 二月份变成了一般纳税人。那一月份收到的专票在二月份能进行抵扣吗？
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你好
不可以的，这个变更之前的专票，都是不可以抵扣的
02/14 10:39
84784995 
02/14 10:42
老师，那一月份付的费用他二月给开了专票可以抵扣吧？
王超老师 
02/14 10:43
可以的，你后面开的是可以抵扣的
84784995
02/14 10:47
老师，那我这个分录该怎么做呢？我要调一月份的账吗？
84784995
02/14 10:47
1月份的时候是借成本贷，贷银行存款。
王超老师
02/14 10:48
你是发生了什么业务呢
84784995
02/14 10:49
购买材料
王超老师
02/14 10:49
借：原材料
增值税
贷：银行存款
84784995
02/14 10:51
我一月份的时候因为是小规模，所以借原材料贷，银行存款。现在二月份收到他的发票了。意思是要把这个增值税算到一月份？要改一月份的账？
王超老师
02/14 10:51
你1月份的时候没有发票，你2月份的时候再考虑增值税就可以的
84784995
02/14 10:52
好的，老师。那我二月份支付的费用，对方在一月份给我开的专票也是不能抵扣，是吗？
王超老师
02/14 10:53
这个是第二个问题吗
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