00:10:00
问题已解决
请问老师，单位2022年计提存货跌价准备200万，同时做了：递延所得税资产50万。请问2023年将200万去年计提的全部冲回了，请问递延所得税的分录也得冲回吧。
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02/14 15:28
84785035 
02/14 15:40
请问老师，存货跌价准备计提的递延所得费用，影响本期企业所得税汇算清缴的需要交缴纳的金额吗？
HAHA老师 
02/14 16:43
跌价准备计入资产减值损失，该部分汇缴要相应纳税调整。
HAHA老师
02/14 16:44
会计上递延所得税费用计入 所得税费用-递延所得税费用中
84785035
02/14 19:22
企业所得税汇算清缴计算出来的应交企业所得税1万元。账面递延所得税资产分录中确认的所得税费用借方负数2000元。账面所得税费用8000元。请问汇算清缴应该还是交税务1万元吧？
HAHA老师
02/14 19:28
对的，也就是所得税费用-当期所得税1万，所得税费用-递延所得税费用-2000。实际缴纳1万，但是会计上所得税费用合计是8000
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