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老师，请问我2024.02月计提发放2023年度的绩效工资应该怎么做分录
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借利润分配未分配利润，
贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资
贷银行
02/15 15:33
84785028 
02/15 15:35
老师，需要用到以前年度损益调整吗
84785028
02/15 15:35
另外，老师，当时没有计提的话，是不是影响到当年的损益，多交企业所得税？
郭老师 
02/15 15:36
企业会计准则需要
小企业会计准则，不需要
影响的是2023年的企业所得税汇算清缴纳税调减
84785028
02/15 15:41
老师，我们公司用的是新会计准则，那我是不是先借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬，然后再借：未分配利润 ，贷：以前年度损益调整，交纳的时侯，借：应付职工薪酬 ，贷：银行存款
郭老师
02/15 15:41
对的是的，是这么做的
84785028
02/15 15:43
老师，请问我在2024年补提，跟反结账做到2023年度计提，在企业所得税汇算清缴时有什么影响 ，我在2024年补提是不是这个工资费用就不能在2023年度进行费用抵减了，也就是多交了企业所得税
郭老师
02/15 15:47
反结账修改，你先报给税务局的第四季度的申报表需要修改，
直接做到今年之前都不用修改
84785028
02/15 15:48
老师，如果做到今年， 是不是会影响到2023年度的所得税汇算清缴
郭老师
02/15 15:52
是的，对的，是这么做的。
84785028
02/15 15:54
老师，我主要不太明白的是，如果2024年补计提了2023年的工资，比如说我2023年的工资是500万，发放了500万，但是2024年又补计提了100万，那2023年的所得税汇算清缴表里应该抵减的工资是多少，然后填写到所得税汇算清缴的哪个表里
郭老师
02/15 16:03
职工薪酬明细表里面的税收金额填写600
张载金额，填写500，纳税调减100
84785028
02/15 16:04
明白了，老师，那如果我直接计入管理费用可以吗，不计入以前年度损益调整
郭老师
02/15 16:14
可以
但是你不要说23年的工资
你得写24年的
84785028
02/15 16:14
收到，谢谢老师
郭老师
02/15 16:15
不用客气，工作愉快
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