免费问答

本月申报应交的个税先由公司公账支付，下个月再在员工工资扣，怎样做账？

计提工资、社保时 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等—工资 生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等—住房公积金 生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等—社保 贷：应付职工薪酬—工资 应付职工薪酬—住房公积金（企业承担部分） 应付职工薪酬—社保（企业承担部分） 发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应付款—社保（个人承担部分） 其他应付款—住房公积金（个人负担部分） 应交税费—应交个人所得税 缴纳社保和申报个税 借：应交税费-应交个人所得税 应付职工薪酬—住房公积金（企业承担部分） 应付职工薪酬—社保（企业承担部分） 其他应付款—住房公积金（个人负担部分） 其他应付款—社保（个人承担部分） 贷：银行存款

计提时的社保是指公司承担的部分？

嗯对是这个意思的了

那发放工资时的社保是指个人承担的部分？

那个是个人部分，因为个人部分是在工资里边，单位部分单独集体

我现在是补做1月的凭证，个税在2月才用公账付款了

恩对，本身就是1月底先计提的这个的，现在不理解哪个

我2月才支付个税

对啊，本身就是2月支付的呀，你不做缴纳社保和申报个税 借：应交税费-应交个人所得税 应付职工薪酬—住房公积金（企业承担部分） 应付职工薪酬—社保（企业承担部分） 其他应付款—住房公积金（个人负担部分） 其他应付款—社保（个人承担部分） 贷：银行存款   这一笔分录不是就可以了？

我不计提个税吧

对，个税也是在工资中包含